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宏观税负最新视觉报道_宏观税负的统计口径(2024年12月全程跟踪)

内容来源：好望角图库所属栏目：热点更新日期：2024-11-30

宏观税负

税收与新质生产力的那些事儿，你知道多少？今年，新质生产力的重要性就不用我多说了吧！特别是《中国税制》的主编，央财校长马海涛写的那篇关于新质生产力的文章，简直是必读之作！文章的大致框架是这样的：税收促进新质生产力的着力点分析 𐟓ˆ 前端发力：促进革命性技术突破中端衔接：赋能现代化产业体系建设后端跟进：构建与之相适应的体制机制税收促进新质生产力形成中遇到的主要问题剖析 𐟔 税收筹集收入能力有待加强：需要提高重点领域的政策调节精准性和有效性。税制要素仍需优化：提升与现代化产业体系的契合度和适应性。税收法治有待深化：健全税收征管机制，维护市场竞争的公平和统一性。促进新质生产力形成的税收治理完善建议 𐟒ኧ賥炧莨𔟯𜌨𝥮ž好结构性减税降费政策。优化税制结构，推动创新链、人才链、产业链的深度融合。推动税收法治建设，营造良好的营商环境。这篇文章真的是干货满满，读完后你对税收和新质生产力的关系会有更深刻的理解。赶紧去读一读吧！

中国企业税负感较重的原因：间接税占比高，叠加综合经营成本偏高，企业及居民感知的宏观税负依然偏重。宏观税负感的高低取决于宏观税负水平及其与公共服务水平的匹配程度，与宏观税负本身成正比，与公共服务水平呈反比。如果企业和个人感知到的公共服务水平较高，则宏观税负感越低。我国企业税负感重的主要原因有：一是虽然增值税的最终负税人是消费者，但企业是直接纳税人；部分增值税的税负难以完全转嫁出去，仍有相当数量企业的增值税留抵税额并不能在当期获得退税，占用了企业的资金。二是企业综合经营成本较高，包括企业承担的社会保险费用较多、各种非税形式的费用近年来有所上升、能源等基础经营成本较高等，部分地区在财政形势紧平衡下的情况下存在“税不够，费来凑”等恶化营商环境的现象。三是社会保障与公共服务水平与居民期待仍有差距，财政支出结构有待进一步优化、支出效率有待进一步提高。

财政收入必考知识点，轻松掌握！经济基础第13章今年教材没有变动，这一章的特点是：考查偏记忆，但难度不大，分数好拿。历年考试中，最高分考过8分，最低分考过2分。去年4场考试都考到了，最高的一场考了5分。这一章还是挺重要的。我还是按照考点总结的方式来归纳这个章节的笔记，今天分享两个重要考点： 𐟓‘1、税收的内涵和基本特征：主要记住税收的内涵和3个基本特征。特别容易出错的地方是：税收的依据是法律，凭借的是政治权力而不是财产权力（出题频率特别高）。 𐟓‘2、财政收入的分类：这两个分类标准经常考，而且容易混着考，大家要注意分辨。尤其我国政府一般公共预算收入分类4个科目中，非税收收入这一项是个常考的点，包含的8款内容要着重记一下。 𐟓‘除此之外再补充一个拉弗曲线，这个曲线很简单，我就没画，一般考也考含义，主要记住两个点： ①提出者及曲线含义：美国经济学家阿瑟ⷦ‹‰弗；该曲线描述的是税率与税收收入或经济增长之间的关系。 ②该曲线的基本含义是：保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件；提示各国政府征税有禁区，要注意涵养税源。通俗理解：大家结合微观经济学部分边际产量、总产量那块儿的内容，税率和劳动投入一样，并不是越高越好，税率增加肯定有个临界点，高到一定程度会影响纳税人的工作积极性，没人愿意工作了，税收收入怎么会增加、经济还怎么增长呢。再结合拉弗曲线的形状，就更好理解了。

中级经济师备考攻略：18页直击核心考点 𐟓… 2022年中级经济师考试将于11月12日开始，备考时间紧迫，如何高效备考？这里有一份精心整理的备考攻略，助你直击考试核心！ 𐟓š 备考顺序建议：经济基础：包括经济学基础、财政、货币与金融、统计、会计、法律六大部分。各部分特点鲜明：经济基础部分曲线、图形多；财政和货币金融部分理论、政策多；统计和会计部分计算公式多；法律部分实际应用多。 𐟔 备考顺序推荐：法律（33-37章）：约23分统计（23-27章）：约21分货币与金融（18-22章）：约23分财政（11-17章）：约23分会计（28-32章）：约21分经济学基础（1-10章）：约29分 𐟓 预测考点精华： IMF政府收入来源我国政府收支科目分类最小口径、小口径、中口径、大口径的区别小口径不包括什么（重点：社会缴款+债务收入）财政集中度和宏观税负的定义税收的基本特征税收的本质具体表现税收的职能（财政+经济+监督）拉弗曲线的解读税负转嫁问题（6种方式，类比“物业费谁交”）影响税负转嫁的因素国债的分类弥补财政赤字的方式国债的负担国债负担率债务依存度 𐟒ᠥ䇨€ƒ小贴士：距离考试仅剩两个月，这份18页的预测考点非常关键。背会这些内容，直击考试核心，成功拿证就在眼前！赶紧打印出来，悄悄努力，成功上岸！𐟒갟𛰟’갟𛰟’갟𛀀

新一轮财税改革的三大重点方向新一轮财税改革正在稳步推进，其重点方向聚焦于预算、税制以及政府间收支关系这三个方面。此次税改旨在构建更加适应新时代要求的财税体系，笔者通过学习整理，就此进行简要介绍。首先，是预算改革。在预算改革方面，首要任务是完善全口径政府预算体系，确保预算的全面性和透明度。在此基础上，国资预算改革与支出管理改革同步推进，优化资源配置，提高资金使用效率。其次，税制改革是另一大核心。面对过去几年宏观税负过快下降的趋势，改革旨在稳定税负水平，以结构性减税降费替代全面减税降费。减税降费要逐步从纾困型转向发展型，从缓解企业短期困难转向注重企业和经济的长期发展。其中，在个税改革方面，扩大个税综合所得范围，第一步先将经营所得纳入综合征收，后续再逐步将各项资本所得纳入，实现劳动和资本等不同生产要素的公平税负。在增值税改革方面，一是推进立法，加快推出《增值税法》；二是进一步简并税率，三档并两档；三是完善留抵退税制度设计，畅通抵扣链条。此外，面对数字经济的蓬勃发展，探索数据财政成为新方向。我国将重点研究数据资产税、所得税和流转税等新型税种，以应对数字经济带来的财税挑战。再者，是政府间收支关系改革。在政府间收支关系方面，本轮税改的重点方向是强化地方财力，同时中央适度上收事权和支出责任。强化地方财力主要体现在消费税征收环节后移并下划地方；而健全地方税系有两个思路，一是培育地方主体税种，采取分税种而非分税收的思路，提高地方独享税占比；二是不寻求地方主体税种，而是通过推进共享税改革使得央地共担风险和收益，在此前提下，可调整共享税范围和分成比例，强化地方财力。综合考虑地方收入和激励问题，培育地方主体税种可能是更好的方案，房地产税和消费税是两个备选税种，目前环境下消费税可能是唯一选择，并且消费税征税对象也可进一步扩围，但实际改革推进还需要更多考量。

1、Q3的GDP增速为4.6%，Q1和Q2分别是5.3%和4.7%，简单算算就是如果Q4能达到5.4%，就能达到全年5%的目标。最近推出了许多措施都说是要在年底前完成，估计就是要填这个缺口，不管怎么说有措施总比没有措施强。 2、9月社会消费品零售还不错，同比+3.2%，环比+0.4%，达到6月以来的新高。主要原因是家电和汽车补贴，家电类同比+20.5%，汽车类+0.4%，你们别小看汽车这个微小的增速，之前几个月都是减少的。总之补贴这种事还是很有用的，1块钱补贴能带来3块钱以上的消费。上峰搞补贴也不吃亏，我国广义宏观税负水平大概是39%，也就是每1块钱GDP上峰可以获得0.39元收入，你们自己去算吧。 3、9月房价数据，二手房价格方面，一线环比-1.2%，二线环比-0.9%，三线环比-0.9%；新房价格方面，一线环比-0.5%，二线环比-0.7%，三线环比-0.7%。以上一线指的就是北上广深，不包括所谓的新一线。很正常，没啥意外，但可以关注下10月数据，根据中介的说法一线城市10月房价可能稳住了。

上海财经大学考研复试心得分享 𐟓š ### 复试心得分享政治部分政治这几年新增了不少新题型，但说实话，这些题目老师一般不会深入追问。只要你初试时政治考过，并且思想正派，基本就没啥问题。我当初抽到的问题是“人工智能如何改变人类”，当时一脸懵逼，只说了两句话，但最后复试成绩还是209分（具体记不清了）。准备复试的话，建议先看看历年真题，重复率高。然后可以买些关于如何准备面试口语的技巧书，比如何凯文的那本复试书，不过说实话，买书主要是图个安心，实际用处不大。口语部分口语追问很少，占比不高。我抽到的问题是“人工智能如何改变人类”，当时一脸懵逼，只说了两句话，但最后复试成绩还是209分（具体记不清了）。准备复试的话，建议先看看历年真题，重复率高。然后可以买些关于如何准备面试口语的技巧书，比如何凯文的那本复试书，不过说实话，买书主要是图个安心，实际用处不大。翻译部分我抽中的是国家税务局的英文新闻，关于减税降费的。我之前有准备到，举个栗子，老师会要求精准翻译像“trillion”这样的词汇。准备复试的话，建议先买蒋洪老师的《财税专业英语》了解专业词汇，比如双重征税、超额负担、税负转嫁等英文表达。然后可以看英文版的国家税务总局，对于英文新闻进行逐字逐句翻译。最后就是随缘地看一些BBC或者VOA的近期新闻。专业课部分专业课是最重要的部分。以下是我的一些感受：全面：每个税种都要逐一进行分析，不要只关注小税种。热点：关注两会热点、哪些税在征求立法、立法过程中可能存在的问题、最新税改政策内容（国家税务总局新闻）等。真题：利用好真题，展开复习逻辑。基本上有些问题每年都会有，只是会不会抽中。举个栗子，关于宏观税负、税收原则、税收立法等。最基础的回答不出才是致命的，像前年A-S逃税模型答不出老师完全可以理解（在外面候考的时候听老师在里面谈论，说这个题太难了）。遇到完全令人窒息的题别崩，一方面老师会引导，另一方面可以申请换题。最后，专业课覆盖原理和实体税种，但以原理为主。补充几点不确定千万不要不懂装懂！因为会有死亡追问。回答准备到哪种程度，基本上就是想到哪种税就可以侃侃而谈那种。关于衣着，建议不要西装，正式但不是学生气。关于仪态，面试前导师送我的“大方有礼”即可，全程微笑，答不出来也微笑面对（虽然内心苦兮兮，面上依旧笑嘻嘻）。希望这些心得对大家有帮助！祝大家复试顺利！𐟓ˆ

新闻联播：民营经济改革深化，发展迎新空间。人民网北京11月25日电 (记者夏晓伦)日前，由首都经济贸易大学相关团队完成的《2024年前三季度宏观政策“三策合一指数”与政策展望》研究报告(以下简称《报告》)发布。《报告》指出，2024年前三季度GDP实际增速为4.8%，国民经济运行总体平稳。从全球范围来看，4.8%的经济增速处于前列，显著高于发达经济体与发展中经济体的平均增速。与此同时，前三季度中国经济存在诸多亮点，如高技术制造业增速持续快于工业整体增速、服务业增速加快、房地产开发投资增速出现企稳迹象等，反映出“推动经济回升向好的积极因素累积增多”。《报告》负责人，首都经济贸易大学副校长、教授陈彦斌表示，根据宏观政策“三策合一”理论，要想更加全面地判断宏观经济运行状况，需要结合实际增速、潜在增速与潜在增速合理水平三者的走势予以分析。其中，潜在增速是给定宏观经济结构下资本和劳动等生产要素得到充分利用条件下的经济增速。潜在增速合理水平则是最优宏观经济结构下的潜在增速水平，是一个经济体最为理想的经济增速，也是宏观政策需要锚定的核心目标。团队核心成员、中国社会科学院经济研究所编审陈小亮表示，总体上看，宏观政策对国民经济的支撑力度在不断加强。2024年前三季度货币政策力度指数为39.7，比上半年升高1.2。这归因于央行在数量型货币政策和价格型货币政策两方面的双重发力。2024年前三季度财政政策力度指数为54.9，比上半年升高2.7。这主要归功于今年以来减税降费成效的持续显现以及由此带来的宏观税负的下降。团队核心成员、对外经济贸易大学国际经济贸易学院副教授刘哲希表示，宏观政策效率持续改善，有助于经济回升向好。测算结果显示，三季度稳定政策效率指数为46.2，比二季度上升0.4，效率指数连续5个季度回升。基于宏观政策“三策合一”理论，通过加强结构政策、增长政策与稳定政策的积极配合，能够进一步改善稳定政策的调控效率。结构政策的配合有助于扭转多种经济结构失衡并存的局面，进而消除经济结构失衡对企业投资和居民消费的阻碍。增长政策的配合有助于提升内生增长动力，从根本上提高企业投资预期回报率和居民预期收入，从而为企业投资和居民消费提供根本性支撑。《报告》还认为，应对当前经济形势的总体思路包括三点。一是宏观政策通过“三策合一”实现加力提效。二是加快落实一揽子增量政策进行纾困。三是积极落实二十届三中全会所提出的改革任务。进一步深化改革，才能构建高水平社会主义市场经济体制，从而弥补市场失灵，畅通国民经济循环，激发全社会内生动力和创新活力。

历史上四轮债务置换的启示及未来化债理念的再思考其一，防范化解债务风险并不意味着简单缩减债务规模本身，而是化解风险。通过优化债务结构、降低融资成本、延长债务期限等方式能够降低风险。地方政府在维持必要融资规模的同时，必须加强对债务流动性风险的管理，避免债务危机的发生。其二，坚持在发展中化债，而非化债中发展，避免刚性化债引发的可能收缩效应，以时间换空间。简单看债务到期时间集中，容易得出债务风险大的结论，但延长债务到期时间，聚精会神谋发展，债务风险将逐步下降。其三，不必过于恐惧地方债务规模，从地方政府视角看债务规模很大、风险很大，但从全国视角看，由于中央政府杠杆率偏低、中央举债空间大，中国政府负债率低于国际主要经济体水平，而且我国债务主要是内债，风险低。其四，隐性债务显性化后更加公开透明，本身就是降低风险，同时有利于监管部门更准确地评估风险并采取精准举措；发行新的政府债券置换原有高成本的隐性债务，降低了付息压力。其五，更多发挥中央政府的顶层设计与政策支持作用。其六，债务置换需根据地区债务风险进行差异化管理，因地制宜。在债务置换过程中，应充分考量不同地区的经济财政实力以及债务风险状况，施行差异化的置换策略。其七，拉长债务到期时间、降低债务成本只是治标之策，目的在于缓解流动性风险，腾出发展时间和空间，关键是能否抓住腾出的战略时空，核心是提高债务使用效率，同步建立起债务管理和问责制度的必要保障。 #信托# #瑔石信托网# #信托者# 其八，长期来看，要从根本上解决地方债务问题，要从财政体制、债务管理和城投转型三个维度出发抑制地方隐性债务的产生。要稳定宏观税负、厘清政府与市场边界、上收中央事权和支出责任、对人口流出的区县进行机构合并等，建立债务与资本预算，加快城投转型。

我国 2024 政府收支分类科目有变动哦。政府一般公共预算收入科目分为税收收入、非税收入、债务收入、转移性收入四类。这里面的非税收入又涵盖了专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入等八款?。这个考点对于理解政府财政收入的构成和分类超重要呢！拉弗曲线这个经济学重要概念也不能忽视哦。它描述了税率与税收收入或经济增长之间的关系。基本含义是保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的重要条件。而且征税有禁区，要注意涵养税源呢。这个理论对于理解税收政策对经济的影响具有很大的指导意义。

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